[kb국민은행] 펀드 환매시 손해가 발생하였음에도 불구하고 세금이 발생할 수 있는 이유는 무엇인지 알아보아요.
펀드 환매시 손해가 발생하였음에도 불구하고 세금이 발생할 수 있는 이유는?
기준가격과 과표기준가격은 별도로 계산되므로 편입된 주식부분의 가격이 크게 하락하여 손해를 보았을 경우에도 과세대상 소득(채권이자, 채권매매 차익, 주식의 배당소득 등)에서 수익이 발생하는 경우에는 과표기준가격을 기준으로 세금을 납부해야 하는 경우가 발생하기 때문입니다.
기준가격 : 집합투자증권의 매입 또는 환매시 금액산정의 기준이 되는 가격으로 집합투자증권의 거래단위(좌)당 순자산가치를 나타냄
과표기준가격: 수익증권의 매매기준으로 사용하는 ‘기준가격’과 달리 ‘과표기준가격’은 세금징수를 위한 과세표준을 계산하기 위해 산출되며, 펀드에서 발생하는 수익원 중 과세대상이 되는 수익만을 합산하여 산정됨
[kb국민은행] 개인연금신탁 연말소득공제에 대하여 알고 싶습니다
개인연금신탁은 20세이상의 거주자이면 근로소득자가 아니더라도 소득공제를 받으실 수 있는 상품입니다.
소득공제금액 : 가입자 본인의 연간 저축금액의 40% (공제한도 : 72만원)임.
납입증명서 발급 및 제출 : 첫번 연말정산시에는 거래은행에서 ‘개인연금신탁납입증명서’를 수령하시면 되며, 다음 연도 연말정산시부터는 통장사본을 원천징수의무자에게 제출하시면 됩니다.
※ 유의사항
ㅇ 소득공제를 받은 후 5년이내에 중도해지하면 저축금액의 4%(연간 한도 7만2천원)를 추징합니다. (단, 주민세 별도)
ㅇ 2001년부터는 개인연금신탁제도가 폐지되고,'연금저축’으로 변경 시행되는데 기존 가입자는 현행
제도대로 계속 소득공제를 받으실 수 있습니다.
[kb국민은행] 개인연금 상품의 종류와 납입방법, 배당률, 소득공제혜택에 대해서 알고 싶습니다.
개인연금 상품의 종류는 2004.5.10부터 판매중인 KB실버웰빙연금신탁과 판매가 중지된 (신)개인연금신탁이 있습니다.
납입방법은 매회1만원이상 원단위로 전금융기관을 합해 분기 300만원 한도 내에서 자유롭게 적립이 가능하며, 기존의 (신)개인연금신탁과 KB실버웰빙연금신탁이 별도의 한도로 거래 가능합니다.
신탁기간은 연금 및 개인연금신탁 적립기간과 연금지급기간으로 구분되며 적립기간은 10년이상 연단위로 수익자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지로 정해야 하며 연금지급기간은 적립기간 만료일로부터 5년 이상 연단위로 정하여야 합니다.
소득공제 혜택은 각 상품별로 달리 적용되며, KB실버웰빙연금신탁과 (신)개인연금신탁 각각 별도의 소득공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
먼저 연금신탁의 소득공제 한도는 불입금액의 100%이내에서 연간 400만원까지 신청하실 수 있습니다. (소득공제한도 : 연금저축 + 퇴직연금 본인부담금 불입액)
2011년도 불입금액분부터 최대400만원, '10.12.31이전 적립분300만원,'05.12.31 이전적립분은 240만원 한도)
다만, KB실버웰빙연금신탁은 향후 중도해지를 하실 경우 이를 기타소득으로 보아 주민세포함 22%를 과세하며, 특히 계좌신규일로부터 5년이내 중도해지시에는 신탁원금(2011년도 불입금액분부터 최대400만원, '10.12.31이전 적립분300만원, '05.12.31 이전적립분은 240만원 한도)에 대해 해지가산세 2.2%(주민세포함)가 부과됩니다.
연금으로 수령시에도 연금소득세(주민세포함 5.5%)를 과세합니다.
다만, 연금소득세와 기타소득세는 연간 400만원 이내 불입금중 실제로 소득공제 받은 부분에 대하여만 부과됩니다.
한편 기존의 (신)개인연금신탁(판매중지상품)은 연간 적립액의 40%한도내에서 최고 72만원까지 소득공제가 가능합니다.
만기해지 및 5년이상 연금 수령 후 중도해지시 신탁이익에 대해서 전액 비과세합니다.
참고로, 적립기간 5년미만 중도해지시에는 중도해지수수료 부과 및 소득공제 추징되며, 신탁이익에 대해서 전액 일반세율로 과세됩니다.
적립기간 5년경과후 중도해지시에는 중도해지수수료 면제 및 소득공제 추징은 없으나 신탁이익에 대해서는 전액 일반세율로 과세됩니다.
[kb국민은행] 사업자 등록증을 갖고 있는 자영업자도 연금신탁으로 소득공제를 받을 수 있나요?
자영업자도 매년 5월 종합소득 신고시 연금신탁 및 (신)개인연금신탁으로 소득공제를 받을 수 있습니다.
펀드 환매시 손해가 발생하였음에도 불구하고 세금이 발생할 수 있는 이유는?
기준가격과 과표기준가격은 별도로 계산되므로 편입된 주식부분의 가격이 크게 하락하여 손해를 보았을 경우에도 과세대상 소득(채권이자, 채권매매 차익, 주식의 배당소득 등)에서 수익이 발생하는 경우에는 과표기준가격을 기준으로 세금을 납부해야 하는 경우가 발생하기 때문입니다.
기준가격 : 집합투자증권의 매입 또는 환매시 금액산정의 기준이 되는 가격으로 집합투자증권의 거래단위(좌)당 순자산가치를 나타냄
과표기준가격: 수익증권의 매매기준으로 사용하는 ‘기준가격’과 달리 ‘과표기준가격’은 세금징수를 위한 과세표준을 계산하기 위해 산출되며, 펀드에서 발생하는 수익원 중 과세대상이 되는 수익만을 합산하여 산정됨
[kb국민은행] 개인연금신탁 연말소득공제에 대하여 알고 싶습니다
개인연금신탁은 20세이상의 거주자이면 근로소득자가 아니더라도 소득공제를 받으실 수 있는 상품입니다.
소득공제금액 : 가입자 본인의 연간 저축금액의 40% (공제한도 : 72만원)임.
납입증명서 발급 및 제출 : 첫번 연말정산시에는 거래은행에서 ‘개인연금신탁납입증명서’를 수령하시면 되며, 다음 연도 연말정산시부터는 통장사본을 원천징수의무자에게 제출하시면 됩니다.
※ 유의사항
ㅇ 소득공제를 받은 후 5년이내에 중도해지하면 저축금액의 4%(연간 한도 7만2천원)를 추징합니다. (단, 주민세 별도)
ㅇ 2001년부터는 개인연금신탁제도가 폐지되고,'연금저축’으로 변경 시행되는데 기존 가입자는 현행
제도대로 계속 소득공제를 받으실 수 있습니다.
[kb국민은행] 개인연금 상품의 종류와 납입방법, 배당률, 소득공제혜택에 대해서 알고 싶습니다.
개인연금 상품의 종류는 2004.5.10부터 판매중인 KB실버웰빙연금신탁과 판매가 중지된 (신)개인연금신탁이 있습니다.
납입방법은 매회1만원이상 원단위로 전금융기관을 합해 분기 300만원 한도 내에서 자유롭게 적립이 가능하며, 기존의 (신)개인연금신탁과 KB실버웰빙연금신탁이 별도의 한도로 거래 가능합니다.
신탁기간은 연금 및 개인연금신탁 적립기간과 연금지급기간으로 구분되며 적립기간은 10년이상 연단위로 수익자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지로 정해야 하며 연금지급기간은 적립기간 만료일로부터 5년 이상 연단위로 정하여야 합니다.
소득공제 혜택은 각 상품별로 달리 적용되며, KB실버웰빙연금신탁과 (신)개인연금신탁 각각 별도의 소득공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
먼저 연금신탁의 소득공제 한도는 불입금액의 100%이내에서 연간 400만원까지 신청하실 수 있습니다. (소득공제한도 : 연금저축 + 퇴직연금 본인부담금 불입액)
2011년도 불입금액분부터 최대400만원, '10.12.31이전 적립분300만원,'05.12.31 이전적립분은 240만원 한도)
다만, KB실버웰빙연금신탁은 향후 중도해지를 하실 경우 이를 기타소득으로 보아 주민세포함 22%를 과세하며, 특히 계좌신규일로부터 5년이내 중도해지시에는 신탁원금(2011년도 불입금액분부터 최대400만원, '10.12.31이전 적립분300만원, '05.12.31 이전적립분은 240만원 한도)에 대해 해지가산세 2.2%(주민세포함)가 부과됩니다.
연금으로 수령시에도 연금소득세(주민세포함 5.5%)를 과세합니다.
다만, 연금소득세와 기타소득세는 연간 400만원 이내 불입금중 실제로 소득공제 받은 부분에 대하여만 부과됩니다.
한편 기존의 (신)개인연금신탁(판매중지상품)은 연간 적립액의 40%한도내에서 최고 72만원까지 소득공제가 가능합니다.
만기해지 및 5년이상 연금 수령 후 중도해지시 신탁이익에 대해서 전액 비과세합니다.
참고로, 적립기간 5년미만 중도해지시에는 중도해지수수료 부과 및 소득공제 추징되며, 신탁이익에 대해서 전액 일반세율로 과세됩니다.
적립기간 5년경과후 중도해지시에는 중도해지수수료 면제 및 소득공제 추징은 없으나 신탁이익에 대해서는 전액 일반세율로 과세됩니다.
[kb국민은행] 사업자 등록증을 갖고 있는 자영업자도 연금신탁으로 소득공제를 받을 수 있나요?
자영업자도 매년 5월 종합소득 신고시 연금신탁 및 (신)개인연금신탁으로 소득공제를 받을 수 있습니다.
